Комплексный анализ деятельности Банка
1) Анализ качества активов и обязательств банка | ||||
Коэфициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам | 6,36% | Опт. значение - менее 4% | Резервы - выше нормы. Но с учетом кризиса ликвидности и пр. в данный момент этот показатель вполне нормален | |
Коэфициент качества кредитных вложений | 2,25% | Опт. значение - менее 4% | Показатель - на 1,75% лучше нормы, что говорит о качественности выдаваемых кредитов и достаточной платежеспособности клиентов, несмотря на финансовый кризис. | |
2) Анализ и оценка качества заемных средств | ||||
Коэффициент структуры обязательств | 0,03 | Рамки не обозначены; чем меньше - тем лучше | Показатель довольно низок, что говорит о достаточной ликвидности средств в распоряжении. Тем не менее этот показатель относителен, т.к. по законам РФ деньги можно забрать досрочно и это занимает не очень много времени. | |
Коэффициент использования межбанковских заимствований | 0,20 | Оптимальное значение - 0,25-0,40 | Показатель - ниже нормы. Это говорит о высокой ликвидности банка и некоторой степени независимости от других банков и финансового положения банковского сектора в целом. Тем не менее, столь низкий показатель может иметь и негативные последствия. | |
3) Показатели анализа и оценки платежеспособности банка. | ||||
Коэффициент использования срочных депозитов (стабильных депозитов) | 1,16 | Балансовым значением можно считать 1,00 | Показатель - больше единицы. Это говорит о том, что банк достаточно крупный. Это также говорит, что он активно занимается управлением пассивами. | |
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами H14 | 67,08% | Минимальное значение - 10% | Показатель говорит о том, что банк может быстро исполнить обязательства до востребования и сроком до 30 дней в драгоценных металлах. | |
4) Показатели оценки финаносовой устойчивости банка. | ||||
Коэффициент финаносовой устойчивости банка | 0,12 | Опт. значение - 0,08-0,15 | Коэффициент показывает, что банк придерживается баланса между рисками и доходностью; риски банкротства - невелики и конкурентоспособность остается на уровне. | |
Коэффициент независимости (устойчивости) | 0,17 | Рамки не обозначены; чем больше - тем лучше | Банк финансово устойчив. | |
5) Оценка достаточности собственных средств банка. | ||||
Уровень достаточности основного капиталла. | 0,03 | Оптимальное значение - более 0,05 | Показатель ниже рекомендуемого, что говорит о незначительности основного капиталла. | |
Достаточность капитала по депозитам. | 16,28% | Оптимальное значение - более 10% | Значение - в рамках оптимальности, - у банка достаточно собственного капитала для покрытия средств клиентов. | |
6) Основные показатели оценки кредитного риска. | ||||
Коэффициент покрытия убытков по ссудам. | 2,83 | Оптимальное значение - более 1. | Коэффициент довольно высок, - банк хорошо защищен от потерь в связи с невозвратом ссуд. | |
Коэффициент совокупного кредитного риска. | 0,24 | Оптимальное значение - не обозначено. Чем меньше тем лучше. | Данный показатель не может отразить реальной картины, т.к. в ведомостях пролонгированные кредиты скрыты. | |
7) Показатели оценки сбалансированности активно-пассивных операций. | ||||
Отношение кредитных вложений к капиталу банка. | 86,02% | Опт. значение - 80%. | Показатель говорит об агрессивности кредитной политики банка. | |
Отношение МБК полученных и МБК выданных. | 1,70 | Опт.зн. нет, т.к. банки развивающихся стран почти всегда привлекают деньги банков развитых стран. | Показатель - выше единицы, что говорит о том, что банк - нетто-заемщик как и практически все банки России. | |
8) Показатели оценки рисков банковской деятельности. | ||||
Процентная маржа банка с учетом кредитного риска. | 0,97% | В международной пракике оптимальным значением считается 3-3,5% | Показатель низок, это связано с кризисом ликвидности и мировым финансовым кризисом в общем. | |
9) Показатели анализа доходов, расходов и прибыли банка. | ||||
Коэффициент эффективности затрат. | 1,03 | Значение должно быть больше 1. | Данный коэффициент показывает, что банк рентабелен и приносит доход несмотря на положение финансового сектора. |
Показатель | Формула | Значение | Вывод |
Коэффициент использования доходов на содержание аппарата управления | (фонд оплаты труда + прочие затраты на содержание аппарата управления)/доходы всего | 0,074068329 | Коэффициент равен примерно 7%. Это означает некоторую недостаточность материального стимулирования сотрудников банка. |
Коэффициент налоговой нагурузки на прибыль до налогообложения | Налоговые платежи всего/прибыль до налогообложения | 0,52 | Означает, что на одну единицу прибыли банка приходится 0,52 единицы налогов. Что соответствует среднему уровню по России. |
Общая рентабельность | Прибыль/совокупные расходы | 0,02665759 | Коэффициент не имеет нормативного значения и играет роль показателя рентабельности банка. Рассматриваемый банк достаточно рентабелен. |
Рентабельность собственного капитала | Чистая прибыль/собственный капитал | 0,037722153 | Низкий коэффициент означает, что в банке неэффективно используются средства собственников банка. Банковская система требует работы в этом направлении. |
Коэффициент обеспеченности кредитных вложений резервами на возможные потери по ссудам | Резерв на возможные потери по ссудам/кредитные вложения всего | 0,03393895 | Банк имеет очень мало кредитов первой группы риска, что очень хорошо. Немаловажный коэффициент банковской системы соответствует норме. |
Коэффициент структуры обязательств | Депозиты до востребования/срочные депозиты | 0,021356199 | Финансовые средства банка относительно стабильны. Банк не нуждается в дополнительных ликвидных активах. |
Коэффициент эффективности использования привлеченных средств по доходам | Доходы банка всего/заемные средства всего | 1,227669422 | Доходы банка за месяц больше, чем объем заемных средств. Наблюдается небольшое, но превышение. Этот важный инструмент любой банковской системы работает. |
Коэффициент использования срочных депозитов | Совокупные кредиты/совокупные депозиты | 2,46596236 | Коэффициент заметно больше единицы. Это значит, что банк имеет большую накопленную ликвидность. |
Риск несбалансированной устойчивости | Срочные депозиты/заемные средства всего | 1,089015609 | Примерно равен единице. Рассматриваемый банк устойчив, стабилен. Но в случае резких изменений финансового рынка стоит обратить внимание на динамику данного коэффициента. |
Уровень достаточности основного капитала | Основной капитал/собственный капитал | 0,729931402 | Основной капитал банка достаточен, важнейший инструмент банковской системы работает. |
Достаточность капитала по депозитам | Собственный капитал/совокупные депозиты | 0,759746836 | Средства клиентов банка очень хорошо покрываются средствами банка. |
Отношение кредитных вложений к капиталу банка | Кредитные вложения всего/собственный капитал | 3,245768514 | Необычно высокий показатель указывает на черезчур агрессивную кредитную политику банка. (При норме 80% мы имеем более 300%). |
Коэффициент эффективности затрат | Доходы всего/расходы всего | 1,02665759 | Показатель характеризует эффективность банка в целом, поэтому является очень важным и любопытным для изучения. Значение больше единицы говорит, что исследуемый банк эффективен, способен покрывать накладные расходы. |
Коэффициент безрискового покрытия расходов | Комиссионные доходы/расходы всего | 0,370068862 | низкий показатель сигнализирует о слабом покрытии расходов безрисковыми доходами. Управляющим банка необходимо срочно увеличивать комиссионные доходы. |
Коэффициент независимости | Собственный капитал/заемные средства | 0,845045773 | Рассматриваемый банк достаточно независим и устойчив к конъюктурным сдвигам на рынке. Банк не имеет каких-либо проблем с ликвидностью. |