Главная » Контрольные

Контрольная работа Бух. учет

КОНТРОЛЬНЫЕ ЗАДАНИЯ И МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ИХ ВЫПОЛНЕНИЮ

На основании исходных данных, приведенных ниже, необходимо:

а) Составить журнал операций за январь по форме таблицы 1.

Таблица 1.

Журнал операций за январь 

Номер операции

Основание и содержание операций

Сумма, тыс. руб.

Наименование и шифр корреспондирующих счетов

Дебет

Кредит

1

Приходный кассовый ордер.

Получено в кассу на выплату заработной платы.

 

 

 

 

45000

 

 

 

Сч.50 «Касса»

 

 

 

Сч.51 «Расчетный счет»

 

 И т.д.

 

 

 

 

б) Открыть синтетические счета, записать в них остаток на 1 января из баланса, разнести хозяйственные операции за январь, подсчитать дебетовый и кредитовый обороты и остаток (сальдо) на 1 февраля. Счета открыть по форме:

 

Например: Сч.50 «Касса» (акт.); сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» (пас.)

 

 

Дт      Сч.50 «Касса»      Кт

 

Дт

Сч.70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

Кт

С1 – 1100

1)    45000

и т.д.

3)    42000

5)    3000

и т.д.

 

3)    42000

4)    3000

и т.д.

С1 – 45000

28) 93000

31) 2200

и т.д.

Доб – 45000

С2 -1100

Коб - 45000

 

Доб – 45000

 

Коб – 95200

С2 -95200

             

 

 

в) Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам по форме таблицы 2.

 

Таблица 2.

№ п/п

Наименование счетов

Остаток на начало месяца (С1)

Обороты за месяц (январь)

Остаток на конец месяца (С2)

Дт

Кт

Дт

Кт

Дт

Кт

1.

 

 

 

10.

Касса

И т.д. (все активные счета)

 

Расчеты с персоналом по оплате труда

И т.д. (все пассивные счета)

1100

 

 

 

 

45000

45000

 

 

 

45000

45000

 

 

 

95200

1100

 

 

 

 

95200

 

ИТОГО

X

X

Y

Y

Z

Z

 

Рекомендуется в оборотную ведомость в начале записывать активные счета, затем пассивные счета.

 

г) Составить бухгалтерский баланс на 1 февраля по форме 1, утвержденной Министерством финансов РФ.

 

ВЫПИСКА ИЗ ПЛАНА СЧЕТОВ ФИНАНСОВО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОРГАНИЗАЦИИ

 

  Таблица 5.1

Наименование счета

Номер счета

Номер и наименование субсчета

1

2

3

Основные средства

Амортизация основных средств

Нематериальные активы

 

Амортизация нематериальных ценностей

Материалы

 

 

 

 

 

 

 

01

 

02

04

 

05

 

10

 

 

 

 

 

 

 

По видам основных средств

 

 

По видам нематериальных ценностей

 

 

1.Сырье и материалы

2.Покупные полуфабрикаты и комплектующие изделия, конструкции и детали

3.Топливо

4.Тара и тарный материал

5.Запасные части

6.Прочие материалы

Продолжение табл. 5.1

1

2

3

 

 

 

 

 

Основное производство

Вспомогательные производства

Общепроизводственные расходы

Общехозяйственные расходы

Брак в производстве

Обслуживающие производства и хозяйства

Выпуск продукции (работ, услуг)

Готовая продукция

Расходы на продажу

Товары отгруженные

Касса

Расчетный счет

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

Расчеты с покупателями и заказчиками

Расчеты по краткосрочным кредитам и займам

Расчеты по долгосрочным кредитам и займам

Расчеты по налогам и сборам

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

 

 

 

 

Расчеты с персоналом по оплате труда

Расчеты с подотчетными лицами

Расчеты с учредителями

 

 

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

 

 

 

 

 

 

20

23

 

 

25

26

28

 

29

 

40

43

44

45

50

51

 

60

 

62

 

66

 

67

68

 

69

 

 

 

 

 

70

 

71

75

 

 

 

76

 

7.Материалы, переданные в переработку на сторону

8.Строительные материалы

9.Инвентарь и хозяйственные принадлежности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

По видам кредитов и займов

 

По видам кредитов и займов

 

По видам налогов и сборов

1.Расчеты по социальному страхованию

2.Расчеты по пенсионному обеспечению

3.Расчеты по обязательному медицинскому страхованию

 

 

 

 

1.Расчеты по вкладам в уставный (складочный) капитал

2.Расчеты по выплате доходов

1.Расчеты по имущественному и личному страхованию

2.Расчеты по претензиям

Продолжение табл. 5.1

1

2

3

 

 

 

 

Уставный капитал

Резервный капитал

Добавочный капитал

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Продажи

 

 

 

 

 

Прочие доходы и расходы

 

 

 

Резервы предстоящих расходов

Расходы будущих периодов

Доходы будущих периодов

 

 

 

Прибыли и убытки

 

 

 

 

80

82

83

 

84

90

 

 

 

 

 

91

 

 

 

 

96

97

98

 

 

 

99

3.Расчеты по причитающимся дивидендам и другим доходам

4.Расчеты по депонированным суммам

 

 

 

 

 

1.Выручка

2.Себестоимость продукции

3.Налог на добавленную стоимость

4.Акцизы

9.Прибыль/убыток от продажи

1.Прочие доходы

2.Прочие расходы

9.Сальдо прочих расходов и доходов

По видам резервов

 

По видам расхода

1.Доходы, полученные в счет будущего периода

2.Безвозмездные поступления

и др.

 

ИСХОДНЫЕ ДАННЫЕ

 

  1. Бухгалтерский баланс на 1 января 2001 г. (тыс. руб.)

Актив

Варианты

1

 

2

 

3

 

4

 

5

 

6

 

7

 

8

 

9

 

0

 

1. Внеоборотные акти­вы Нематериальные акти­вы

 

25000

 

20000

 

18000

 

20100

 

21000

 

17000

 

18000

 

21500

 

20500

 

17500

в т.ч. организационные расходы

25000

20000

18000

20100

21000

17000

18000

21500

20500

17500

Основные средства

 

576000

640000

611000

638000

730000

676000

619000

649000

740000

661000

в т.ч. здания, машины и оборудования

576000

640000

611000

638000

730000

676000

619000

649000

740000

661000

Итого по разделу I

 

601000

660000

629000

658000

751000

693000

637000

670500

760500

678500

16

II. Оборотные активы

Запасы

 

395000

 

425000

 

483000

 

444600

 

500500

 

444000

 

535200

 

440100

 

539000

 

464700

в т.ч. сырье, материалы и прочие аналогичные ценности

142000

124000

189800

157000

225400

128800

246000

132800

247700

147300

Затраты в незавершен­ном производстве

210000

252000

241000

233000

225000

264000

234000

251000

232000

263000

Готовая продукция и товары для перепрода­жи

43000

49000

52200

54600

50100

51200

55200

56300

59300

54400

Дебиторская задол­женность

21000

22500

26500

25700

23800

26900

27900

36650

30200

29400

в том числе: покупате­ли и заказчики

20000

22000

25000

24000

23000

26000

27200

36000

29000

28000

прочие дебиторы

1000

500

1500

1700

800

900

700

650

1200

1400

Денежные средства

 

96100

 

90090

 

86070

 

86080

 

83200

 

89060

 

90190

 

89080

 

99070

 

91100

в том числе: касса

1100

1090

1070

1080

1200

1060

1190

1080

1070

1100

расчетный счет

95000

89000

85000

85000

82000

88000

89000

88000

98000

90000

Итого по разделу II

512100

537590

595570

556380

607500

559960

653290

565830

668270

585200

Баланс

1113100

1197590

1224570

1214480

1358500

1252960

1290290

1236330

1428770

1263700

 

Пассив

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

III. Капитал и резервы

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Уставный капитал

803100

869290

908170

849780

1063300

891660

948086

921430

1038170

917500

Добавочный капитал

30000

35000

41000

42000

43000

36000

31000

32000

45000

34000

Резервный капитал

70000

74000

80000

75000

73000

78000

82000

70000

92000

94000

Нераспределенная при­быль прошлых лет

120000

130000

100000

150000

80000

140000

120000

110000

150000

110000

Итого по разделу III

1023100

1108290

1129170

1116780

1259300

1145660

1181086

1133430

1325170

1155500

IV. Долгосрочные обя­зательства

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Итого но разделу IV

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

V. Краткосрочные обя­зательства

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

17

Займы и кредиты:

17000

 

 

17000

15000

 

 

15000

16000

 

 

16000

19200

 

 

19200

18000

 

 

18000

20000

 

 

20000

21000

 

 

21000

17500

 

 

17500

23000

 

 

23000

18500

 

 

18500

в т.ч. кредиты банков, под­лежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты

Кредиторская задол­женность

73000

74300

79400

78500

81200

87300

88200

85400

80600

89700

в т.ч. поставщики и подрядчики

15000

18000

20000

19000

21000

23000

25000

24000

16000

23000

Задолженность перед персоналом организа­ции

45000

48000

50000

52000

46000

49000

47000

51000

53000

54000

Задолженности перед государственными вне­бюджетными фондами

3000

3300

3400

3500

3200

3300

3200

3400

3600

3700

Задолженность перед бюджетом

10000

5000

6000

4000

11000

12000

13000

7000

8000

9000

Итого по разделу V

90000

89300

95400

97700

99200

107300

109200

102900

103600

108200

Баланс

1113100

1197590

1224570

1214480

1358500

1252960

1290290

1236330

1428770

1263700

 

 

2. Остатки хозяйственных средств и их источников по синтетическим счетам по состоянию на 1.01.01г.

Код счета

Активные счета

Сумма, тыс. руб.

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

1

2

3

4

5

6

7

8

 

9

10

11

01

Основные средства

650000

720000

680000

710000

820000

760000

690000

730000

830000

750000

04

Нематериальные активы

25000

20000

18000

20100

21000

17000

18000

21500

20500

17500

10

Материалы

142000

124000

189800

157000

225400

128800

246000

132800

247700

147300

20

Основное производство

200000

240000

230000

220000

210000

250000

225000

235000

215000

245000

23

Вспомогательные производства

10000

12000

11000

13000

15000

14000

9000

16000

17000

18000

43

Готовая продукция

43000

49000

52200

54600

50100

51200

55200

56300

59300

54400

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

20000

22000

25000

24000

23000

26000

27200

36000

29000

28000

18

71

Расчеты с подотчетными лицами

1000

500

1500

1700

800

900

700

650

1200

1400

50

Касса

1100

1090

1070

1080

1200

1060

1190

1080

1070

1100

51

Расчетный счет

95000

89000

85000

85000

82000

88000

89000

88000

98000

90000

 

Код счета

Пассивные счета

Сумма, тыс. руб.

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

02

Амортизация основных средств

74000

80000

69000

72000

90000

84000

71000

81000

90000

89000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

15000

18000

20000

19000

21000

23000

25000

24000

16000

23000

68

Расчеты по налогам и сборам

10000

5000

6000

4000

11000

12000

13000

7000

8000

9000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

3000

3300

3400

3500

3200

3300

3200

3400

3600

3700

 

1

 

2

 

3

 

4

 

5

 

6

 

7

 

8

 

9

 

10

 

11

 

12

 

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

45000

48000

50000

52000

46000

49000

47000

51000

53000

54000

84

Нераспределенная прибыль прошлых лет

120000

130000

100000

150000

80000

140000

1220040

110000

173000

339900

80

Уставный капитал

803100

869290

908170

849780

1063300

891660

946086

921430

1038170

917500

83

Добавочный капитал

30000

35000

41000

42000

43000

36000

31000

32000

45000

34000

82

Резервный капитал

70000

74000

80000

75000

73000

78000

82000

70000

92000

94000

66

Расчет по краткосрочным кредитам и займам

17000

15000

16000

19200

18000

20000

21000

17500

23000

18500

 

 

 

3. Основные хозяйственные операции, произведенные предприятием в течение января

 

19

№ пп

Содержание операций

Сумма, тыс. руб.

Варианты

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

1

2

3

 

4

5

6

7

8

9

10

11

12

1

Приходный кассовый ордер

Получено с расчетного счета для выдачи заработной платы

 

 

45000

 

 

48000

 

 

50000

 

 

52000

 

 

46000

 

 

49000

 

 

47000

 

 

51000

 

 

53000

 

 

54000

2

Расходный кассовый ордер и платежные ведомости

Выдана заработная плата

 

 

42000

 

 

45000

 

 

46000

 

 

50000

 

 

45000

 

 

47000

 

 

45000

 

 

48000

 

 

50000

 

 

52000

3

Справка бухгалтерии

Депонируется не полученная в срок заработная плата

 

 

3000

 

 

3000

 

 

4000

 

 

2000

 

 

1000

 

 

2000

 

 

2000

 

 

3000

 

 

3000

 

 

2000

4

Выписка из расчетного счета

Внесена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата

 

 

3000

 

 

3000

 

 

4000

 

 

2000

 

 

1000

 

 

2000

 

 

2000

 

 

3000

 

 

3000

 

 

2000

 

 

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

5

Ведомость амортизационных отчислений, разработанные таблицы

Начислен за январь износ (амортизация) основных средств:

а) цехов основного производства

б) цехов вспомогательного производства

в) общехозяйственного назначения

 

 

 

 

6000

1800

208

 

 

 

 

7200

2080

180

 

 

 

 

6600

1720

216

 

 

 

 

8400

1800

172

 

 

 

 

6300

2160

180

 

 

 

 

7560

1800

228

 

 

 

 

9000

2280

156

 

 

 

 

7400

1560

192

 

 

 

 

9600

1920

180

 

 

 

 

9000

1800

172

6

Акт приемки-передачи основных средств

Приняты на учет основные средства, безвозмездно поступившие от других организаций

 

 

10000

 

 

11000

 

 

12000

 

 

12500

 

 

13000

 

 

12800

 

 

13500

 

 

11200

 

 

11500

 

 

14000

7

Накладные, счета, счета-фактуры

Акцептован счет поставщика за поступившие на склад материалы

 

 

220000

 

 

200000

 

 

210000

 

 

230000

 

 

250000

 

 

240000

 

 

235000

 

 

245000

 

 

225000

 

 

215000

20

8

Требования на отпуск материалов, лимитно-заборные карты

Отпускаются со склада материалы:

а) цехам основного производства

б) на содержание и эксплуатацию оборудования

 

 

 

40000

 

10000

 

 

 

50000

 

12000

 

 

 

50000

 

15000

 

 

 

55000

 

13000

 

 

 

61000

 

14000

 

 

 

48000

 

12000

 

 

 

52000

 

12000

 

 

 

46000

 

12000

 

 

 

54000

 

14000

 

 

 

58000

 

15000

9

Разработочные таблицы

Начислена и распределяется заработная плата:

а) основным производственным рабочим

б) специалистам и служащим основных цехов

в) рабочим вспомогательных цехов

г) административно-управленческому персоналу

 

 

70000

12000

6000

 

8000

 

 

75000

13000

6500

 

8400

 

 

72000

12400

6400

 

8300

 

 

78000

13300

6700

 

8500

 

 

74000

12600

6600

 

8400

 

 

68000

11600

5800

 

7600

 

 

69000

11800

5900

 

7500

 

 

71000

12200

6300

 

8200

 

 

73000

12500

6500

 

8400

 

 

76000

13200

6800

 

8600

10

Разработочные таблицы

Удержано из начисленной заработной платы:

а) подоходного налога

б) по исполнительным листам (алименты)

в) за товары, проданные в кредит

 

 

7000

2000

1105

 

 

6000

3000

1086

 

 

8000

4000

1045

 

 

7000

3000

1123

 

 

6000

2500

1070

 

 

7500

2600

984

 

 

8200

3800

995

 

 

7800

3600

1031

 

 

6700

2300

1060

 

 

7800

3200

1104

11

Ведомость резервирования зарплаты

Резервируется заработная плата за отпуска рабочих основного произ­водства

 

 

16700

 

 

17000

 

 

16900

 

 

17100

 

 

16900

 

 

16500

 

 

16600

 

 

16750

 

 

17000

 

 

17100

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

12

Расчетно-платежная ведомость

Начисляются работникам пособия по временной нетрудоспособности по больничным ластам

 

 

 

2400

 

 

 

2700

 

 

 

2600

 

 

 

2500

 

 

 

2300

 

 

 

2200

 

 

 

2100

 

 

 

2400

 

 

 

2700

 

 

 

2800

13

Расходный кассовый ордер

Выдано под отчет на хозяйственные расходы

 

5

 

10

 

15

 

7

 

8

 

9

 

6

 

4

 

3

 

2

14

Авансовый отчет

Оплачены за счет подотчетных сумм услуги по содержанию здания цеха

 

 

800

 

 

500

 

 

1000

 

 

1500

 

 

600

 

 

750

 

 

650

 

 

520

 

 

900

 

 

950

15

Разработочная таблица

Произведены отчисления на социальное страхование от начисления заработной платы (см. опер. 9)

Сумму определить

21

16

Выписка из расчетного счета

Перечислено в погашении задолженности

а) поставщикам за материалы

б) бюджету

в) социальному страхованию и обеспечению

 

 

200000 7000 3000

 

 

190000

3000 3300

 

 

180000 4500 3400

 

 

210000 2300 3500

 

 

240000 8500 3200

 

 

239000 6500 3300

 

 

230000 10000 3200

 

 

235000 4000 3400

 

 

223000 6000 3600

 

 

215000 5500

3700

17

Накладная цехов

Сдано на склад готовой продукции по фактической себестоимости

300000

420000

410000

395000

300000

415000

390000

400000

418000

419000

18

Приказ-накладная

Отгружена в порядке реализации готовая продук­ция:

по договорным ценам

по фактической себестоимости

504000 320000

528000 345000

522000 330000

516000 312000

552000 345000

547200 325000

504000 318000

510000 325000

540000 335000

552000 327000

19

Выписка из расчетного счета

Списываются суммы комиссионных сборов, выплачиваемые сбыто­вым организациям по отгрузке продукции

30

40

20

50

45

35

55

48

25

52

20

Таблица «Расчет НДС»

Начисляется налог на добавленную стоимость на реализованную продукцию

84000

88000

87000

86000

92000

91200

84000

85000

90000

92000

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

21

Разработочная таблица

Списываются на себестоимость продукции расходы на содержание и эксплуатацию оборудования и цеховые расходы

Сумму определить

22

Таблица «Расчет распределения общепроиз-водственных и общехо­зяйственных расходов».

Списываются на себестоимость продукции общехозяйственные расходы

Сумму определить

23

Таблица распределения расходов на продажу (коммерческих расходов).

Списываются коммерческие расходы на реализацию

 

 

 

30

 

 

 

40

 

 

 

20

 

 

 

50

 

 

 

45

 

 

 

35

 

 

 

55

 

 

 

48

 

 

 

25

 

 

 

52

24

Выписка из расчетного счета

Зачислен платеж за реализованную продукцию

420000

440000

435000

430000

460000

456000

420000

425000

450000

460000

22

25

Листки расшифровки к счету 99 «Прибыли и убытки»

Определяется и списывается результат от реализации продукции

Сумму определить

26

Выписка из расчетного счета

Перечислена с расчетного счета задолженность по кредитам банка

 

 

8000

 

 

10000

 

 

9000

 

 

14200

 

 

9500

 

 

12000

 

 

11000

 

 

8500

 

 

13000

 

 

14000

27

Справка бухгалтера

Согласно решению учредителей часть добавочного капитала (от пе­реоценки основных средств) переведена в уставный капитал

 

 

 

 

2100

 

 

 

 

1900

 

 

 

 

1800

 

 

 

 

1500

 

 

 

 

1650

 

 

 

 

2200

 

 

 

 

3100

 

 

 

 

1750

 

 

 

 

1550

 

 

 

 

1450

 

 РЕКОМЕНДУЕМАЯ ЛИТЕРАТУРА

 

а) Основная

  1. Астахов В.П. Теория бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 1996.
  2. Безруких П.С. Бухгалтерский учет. – М.: Бухгалтерский учет, 1999.
  3. Козлова Е.П., Парашутин Н.В. и др. Бухгалтерский учет в промышленности. – М.: Финансы и статистика, 1995.
  4. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета. – М.: Финансы и статистика, 1994.
  5. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. – М.: ИНФРА-М, 1999.
  6. Палий В.Ф. Бухгалтерский учет для менеджеров. – М.: Тарвер, 1991.

 

б) Дополнительная

  1. Безруких П.С. Как работать с новым Планом счетов. – М.: Бухгалтерский учет, 2001.
  2. План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций. – М.: «ИнвестФонд», 2001.
  3. Сборник Положение по бухгалтерскому учету (ПБУ 1 - 10). – М.: Бухгалтерский учет, 2000.

 

 

 

 

 

 

 

kamagra oral jelly deutschland levitra kaufen überweisung wieviel kostet kamagra cialis no prescription canada online canada meds levitra
kamagra oral jelly deutschland levitra kaufen überweisung wieviel kostet kamagra cialis no prescription canada online canada meds levitra